利益と手元資金を、分けて見る。

利益は、ある期間の売上と費用の関係を表す数字です。一方、手元資金の動きは、実際の入金と支払いを追うものです。両者が同じように動くとは限りません。

たとえば、取引が成立した時期と、代金が入る時期が異なることがあります。売上の資料だけを見て資金の予定を考えると、この時間の違いが見えにくくなります。具体的な会計処理の判断とは切り分けて、まず資料の意味を確かめることが大切です。

説明のために、商品を納めた翌月に代金が入る架空の取引を考えます。納品の月に見る売上と、翌月に見る入金は、同じ取引について異なる時点を表しています。この例は税務・会計処理の判断を示すものではありません。

精緻な計画を作る前に、近い将来の入金と支払いを、分かる範囲で並べてみます。確定しているもの、予定のもの、まだ金額や時期が決まらないものを分けると、次に何を確認するべきかが見えてきます。

数字が揃わないことを、すぐに誤りと考える必要はありません。期間、対象、タイミングが同じかを確かめ、説明できない差を残して担当者に確認する。その手順を持つことから始められます。